老师，问下，年度结转 如果年末净利润是负数=-20000 亏损，分录 借：利润分配——未分配利润 正数2万 贷：本年利润 正数2万 对吗？

Sunny 追问

2020-01-07 13:49

如果年末净利润负数-20000       亏损，马分录
借：本年利润  负数2万
贷：利润分配——未分配利润  负数2万
也可以这样吧

辜老师 解答

2020-01-07 13:50

这样也是可以的额

Sunny 追问

2020-01-07 13:50

老师结转是按照年末本年利润金额还是利润总额结转？

辜老师 解答

2020-01-07 13:52

这个是按本年利润的余额结转

Sunny 追问

2020-01-07 13:52

本年利润余额？

辜老师 解答

2020-01-07 13:53

是的，如果每年都结转，年末按本年利润的余额结转

Sunny 追问

2020-01-07 13:56

就是账上面本命利润余额表上面的余额吧？

Sunny 追问

2020-01-07 13:57

这个和利润表的净利润是一个金额

辜老师 解答

2020-01-07 14:00

是的，如果没有年初数，是同样的金额

Sunny 追问

2020-01-07 14:01

老师，年底除了这个结转还需要做其他分录吗

辜老师 解答

2020-01-07 14:01

是的，不需要做其他分录的

Sunny 追问

2020-01-07 14:11

老师，还有是不是应交税费下面的年末进项税和销项税做一笔相抵的分录，余额就带到下一个年度了？

辜老师 解答

2020-01-07 14:22

如果不需要缴纳增值税，就不用结转的，带到下一年

Sunny 追问

2020-01-07 14:29

哦，好的，谢谢老师

Sunny 追问

2020-01-07 14:33

老师，如何结转进销项

辜老师 解答

2020-01-07 14:47

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税