老师。申报企业所得税年度纳税申报基础信息表 103资产总额（填写平均值，单位：万元）这个数具体是怎么填的

答疑佘老师 追问

2020-01-07 15:24

是的

月月老师 解答

2020-01-07 15:25

你好，季初填资产负债表9月末的资产总额，季末填12月份的资产总额数，这是核定是否属于小微企业的，不超过5000万都属于小微企业，注意单位是万元就可以了。

答疑佘老师 追问

2020-01-07 15:38

这个是企业所得税的季度申报，这个是年报哦老师

答疑佘老师 追问

2020-01-07 15:43

你看一下

答疑佘老师 追问

2020-01-07 15:48

季度平均值=（季初值+季末值）/2

月月老师 解答

2020-01-07 15:54

你好，汇算清缴是平均值，季度预缴的只需要填季初季末金额就可以的。

答疑佘老师 追问

2020-01-07 16:54

老师有没有课程具体讲这个申报的

月月老师 解答

2020-01-07 16:55

你好，课程基本都是按照行业进行申报的，你可以看一下。