老师您好！ 我公司是属于商业保理公司，主要以跟商户合作为前提，如：教育培训商家，客户在商家办理分期业务，学费为19800元，分12期还款，我们先给商家垫付资金30%，5940元，在客户回第一期款的时候，我司收回垫付资金30%，分12期收回垫资本金，收回客户第一期的款项1650后，=1650-990（还给商户）-495（收回我司垫资本金）-165（代收手续费），这笔分录应该怎么做。我司的主营业务应该就是这笔手续费，对吗？

火星上的八宝粥 追问

2020-01-07 16:34

老师您好，那我在付出第一笔贷款的时候，分录应该如何记入呢

火星上的八宝粥 追问

2020-01-07 16:39

那我第一笔分录应该是，借:应收保理-本金   贷：银行存款   吗，那计入相对应的科目金额应该是多少呢！主要他是分期性质的，我不知道应该计入的金额是多少。

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 19:13

你分期收付款项都是计入其他应收款或其他应付款处理的。
然后完结或分期平摊计收入处理。