请问总资产为44765066元 从业人数为65人 应该可以享受小微企业吧 现在利润总额本年累计为759200.91元 1－3季度利润总额为10000元 我现在应该计提多少所得税？

夜未央 追问

2020-01-07 16:42

不用减去之前季度的利润计提？那不是预缴重复了？

文文老师 解答

2020-01-07 16:45

需要减去之前计提的所得税

夜未央 追问

2020-01-07 17:19

那你上面的是错的了 应该是749200.91*5%吧？

文文老师 解答

2020-01-07 17:22

如果前面也是按5%计提的，此时计提应该是749200.91*5%

夜未央 追问

2020-01-07 19:03

前面累计利润才10000 不应该是5%么。

文文老师 解答

2020-01-07 21:08

应该是5%，但账务处理时，是否是按5%计提的，需要自己去确认

夜未央 追问

2020-01-07 22:19

那请问如果没有按5%计提 会影响这期计提的税率吗？

文文老师 解答

2020-01-07 22:22

不会影响这期计提的税率，只会影响计提的金额。
四季度计提所得税=759200.91*5%-以前计提的企业所得税