想咨询下怎么倒推企业所得税属于建筑行业一般纳税人小型微利企业用会计软件算的这季度应该要补5422.11元填到报表上是要补40103.68元其中营业收入11995228.49元营业成本9061408.43元利润总额1693631.94元实际预交79259.52元我现在怎么调整才能把这季度的企业所得税调到5422.11元

洛洛老师

职称：中级会计师

2020-01-07 17:42

您好，你利润已经超过100万不再是5%的企业所得税了，而是10%，但是用10%算的金额跟报表的也还差一些，你需要看你的营业成本是够有包含费用。

精选问题

客运服务费进项税额是需要勾选的吗，还是填报的时问

那个直接是计算抵扣，不需要勾选，电子普票直接平发票上的税金扣除答
11月份冲红10月份的蓝字发票 10月份的发票要问

您好，你们是季报还是月报答
企业会计准则有哪一条规定土地租金可以计入长期问

受益期超过1年的支出，可计入长期待摊费用。这是以前会计学教材上学过答
公司销售商品是工厂代发货，销售时出入库这么做账？问

还是一样的做库存商品，按库存商品结转成本答
老师我想咨询下：针对研发费用的问题，我们有几个研问

你好！研发费用中，成功申请的专利可以资本化为无形资产。这些费用包括专利申请费、律师费等直接相关费用。资本化后的无形资产应按预计使用年限（不超过10年）进行摊销。如果项目未成功，已经资本化的专利费用不受影响，仍需按原计划摊销。未资本化的研发费用则作为当期费用直接计入损益。答

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