老师，一般纳税人暂估商品入库结转了成本，1.跨年了还未收到发票账务如何处理？2.在汇算前能取得发票怎么调账？3.汇算时未能取得发票账务如何处理？

薰珃 追问

2020-01-07 17:09

老师，暂估入账了的，已经结转了成本并且跨年了，汇算前能取得发票也不用管？

吴少琴老师 解答

2020-01-07 17:10

汇算清缴之前取得发票就可以了

薰珃 追问

2020-01-07 17:11

现在暂估的和取得发票金额数量都不一样的怎么处理呢？老师

吴少琴老师 解答

2020-01-07 17:12

冲掉原来的分录，写正确分录

薰珃 追问

2020-01-07 17:14

老师，那跨年的也这样处理的话，结转了成本，成本不用管吗？会不会影响当年的利润

吴少琴老师 解答

2020-01-07 22:11

这个你多暂估的汇算不能扣除，要调整出来

薰珃 追问

2020-01-08 08:35

老师，调整怎么调整？分录该怎么写？

吴少琴老师 解答

2020-01-08 10:59

暂估   借库存商品  100  贷应付账款 100
借主营业务成本 100  贷库存商品  100
后期 来发票  80  
 先  借库存商品  -100 贷应付账款 -100
借以前年度损益调整  -100  贷库存商品  -100
然后  借库存商品 80  贷应付账款 80
借以前年度损益调整 80  贷库存商品  80