我公司为小规模纳税人，建筑企业，这个月开了工程发票不含税1330593.84，成本1275015，利润总额是51589.75元，我想问下企业所得税交12897.44对吗？还是说小规模纳税人一定要交2.5的企业所得税？

珈羽 追问

2020-01-07 20:05

这是第一次交税，19年12月的，应该是符合的，增值税3万多

邹老师 解答

2020-01-07 20:05

你好，符合小型微利企业条件，企业所得税=51589.75*5%

珈羽 追问

2020-01-07 20:07

这是我的申报表，点不了小型微利企业

邹老师 解答

2020-01-07 20:09

你好，你选择是的时候，是提升什么原因无法选择呢？

珈羽 追问

2020-01-07 20:10

我公司同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。没有任何提示，就是灰色的无法选择

邹老师 解答

2020-01-07 20:11

你好，那就需要去税局咨询为什么符合小型微利企业条件，却无法选项为是 小型微利企业了

珈羽 追问

2020-01-07 20:12

我是分公司，这个有影响吗

邹老师 解答

2020-01-07 20:14

你好，有影响，分公司不适用小型微利企业税收优惠政策的

珈羽 追问

2020-01-07 20:17

那我就应该是要交申报表上的企业所得税就对了吧

邹老师 解答

2020-01-07 20:21

你好，需要缴纳的企业所得税=51589.75*25%