送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-01-07 20:51

你好 “103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,资产总额季度平均数,具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
2017年1季度平均值=(2016年12月期末值+2017年3月期末值)÷2
2017年2季度平均值=(2017年3月期末值+2017年6月期末值)÷2
2017年3季度平均值=(2017年6月期末值+2017年9月期末值)÷2
2017年4季度平均值=(2017年9月期末值+2017年12月期末值)÷2
 第一个季度期初是年初数,期末是3月末余额。以此类推。

郑雅 追问

2020-01-07 21:29

那我现在报的是2019年就是:2019年4季度=(2019年9月份期末总资产余额+2019年12月份期末总资产余额)/2    
再加上以前3个季度除以4

meizi老师 解答

2020-01-07 21:31

你好  你要分别计算每个季度的平均值 。然后全年各季度平均值之和÷4  就是你的资产总额的金额

郑雅 追问

2020-01-07 21:36

也就是算出2019年4个季度的平均值之和÷4

meizi老师 解答

2020-01-07 21:38

嗯是的 你看我上面给你举例说明了

郑雅 追问

2020-01-07 21:41

哦哦,懂了。我还想问企业所得税现在申报年报和汇算清缴有什么不同

meizi老师 解答

2020-01-07 21:41

汇算清缴就是企业所得税年报 是一个意思

郑雅 追问

2020-01-07 21:45

汇算清缴是在2020年3月才开始申报,但是现在我司网上显示按期申报有这个企业所得税需要申报年报

meizi老师 解答

2020-01-08 08:51

你好  你企业所得税是2020年5月之前要报 。你现在是不是报4季度的企业所得税  你去看看对应的表

郑雅 追问

2020-01-08 09:39

好的,老师太给力了。谢谢

meizi老师 解答

2020-01-08 09:42

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