送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-01-08 09:39

你这个是一般纳税人么?

💭 追问

2020-01-08 09:40

是的

maize老师 解答

2020-01-08 09:42

那这个是按13%这个交税,按出售金额/(1+13%)*13%去缴纳增值税,借:累计折旧
固定资产减值准备(如计提)
固定资产清理
贷:固定资产原值
2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做)
借:现金/银行存款等
贷:固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失)
   贷:固定资产清理
产生清理利得
借:固定资产清理
   贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得)

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