请问认证的进项比销项多，这个月不交税，多的这部分进待抵扣进项税吗？结转的时候进项税和销项税金额是不是一样的就不用交税，具体的分录咋写的

沫沫 追问

2020-01-08 10:18

这样写分录，我采购入账的时候借方和贷方就不平哦，我是这样写的借库存，应交税费-进项  应交税费-待抵扣进项 ，如果按你说的上面那样写就借贷就不平

沫沫 追问

2020-01-08 10:19

可以像我上面的直接用待抵扣项目 不通过转出未交增值税吗？

立红老师 解答

2020-01-08 10:20

你好，购入时借库存，应交税费-进项1 应交税费-待抵扣进项 10
转出时，贷：应交税费——应增（进）1应交税费——应增（待抵扣进项）10
这两个科目余额是平的

沫沫 追问

2020-01-08 10:25

这个是凭证，如果要通过转出未交科目 这张凭证借贷不平

立红老师 解答

2020-01-08 10:29

你好，您这里还有待认证的，把待认证也从贷方转出就可以的。

沫沫 追问

2020-01-08 10:36

待认证的下月认证了才会转出啊，我直接写，借库存  应交税费-进项 应交税费-待抵扣进项 ，待下月抵扣的时候再借 应交税费 -进项 贷 应交税费-待抵扣进项 这样行不，就不通过转出了

立红老师 解答

2020-01-08 10:39

你好，可以的，是可以的。

沫沫 追问

2020-01-08 10:47

这个是12月份认证 的进项，比销项多了2926.04元，我入账的时候把2926.04入待抵扣进项税，剩下的就是和销项金额一样的，结转进销项就是相反分录，就没有余额 就不得通过转出这个科目了是吧

立红老师 解答

2020-01-08 10:49

你好，是的，您理解的是对的。