企业是普通小规模公司，公司本年有利润，减去所得税后净利润15万，要计提盈余公积10%就是1.5万么？是规定只要有盈利就要计提么？还是只是上市公司？

秋宝 追问

2020-01-08 10:26

那请问2018年净利润150万，2017年亏损80万，去年没计提，可以在今年补提150-80=70万的10%的盈余公积7万么？

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:27

可以在今年补提150-80=70万的10%的盈余公积7

秋宝 追问

2020-01-08 10:31

凭证科目如何做？

bamboo老师 解答

2020-01-08 10:32

计提时：
借：利润分配——提取法定盈余公积  
贷：盈余公积——法定盈余公积
结转时：
借：利润分配——未分配利润 
 贷：利润分配——提取法定盈余公积