请问，进项税额转出的税额需要结转到销项税吗？还是挂着就可以？

尔东 追问

2020-01-08 10:48

老师，我上月抵扣时把之前一张购货的发票退票重开勾选抵扣了，这个月做进项转出，会计分录是借:待处理财产损益～待处理流动资产损益    贷:应交税费～应交增值税(进项税额转出)   会计分录对吗？

宋生老师 解答

2020-01-08 10:49

您好！不是，你之前购货是怎么做的分录？

尔东 追问

2020-01-08 10:52

借:库存商品    1
借:应交税费～应交增值税(进项税额)0.13
贷:应付账款  1.13

宋生老师 解答

2020-01-08 11:01

您好！你可以借：应付账款 贷库存商品 应交税费～应交增值税(进项税额转出)