老师好，请问年底本年利润科目是否不能有余额？有的话应该如何调整呢

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 11:22

请问是在做完期间损益结转分录之后，再做这一笔吗？如果以前年度的本年利润科目余额都没有结转到利润分配中去，今年年底可以合并一起结转吗？

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:23

您好，分年度结转，先把以前年度的结转一笔.
19年再结转一笔

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 11:23

以前年度的结转，也是做同样的分录吗

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:24

您好，是的，也是一样的分录。
就是借贷方的不同而已

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 11:25

请问借贷方的不同是什么意思？只有金额不同吧？

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:25

您好，就是说本年利润有可能是借方余额，有可能是贷方余额

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 11:26

好的，明白了，再请问企业是否必须要计提法定盈余公积？如果要的话，按什么计提？

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:29

您好，有净利润的话，计提一下

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 11:29

有净利润，请问按什么标准计提呢？需要在年底计提吗

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:46

您好，按照净利润的10%提取法定盈余公积金，一年提取一次

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 11:47

请问以前年度没有提取的还需要提取吗

宸宸老师 解答

2020-01-08 11:48

您好，以前的忘记的就不用提了吧。

笑点低的帽子 追问

2020-01-08 12:03

好的，谢谢，

宸宸老师 解答

2020-01-08 12:04

不客气的，祝您工作顺利