你好老师，我们是一家小规模保安公司，请问开出人力资源发票后，如何做账？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-01-08 11:30

小规模纳税人差额纳税会计分录模板：

1.收到劳务派遣费时

借：银行存款

       贷：主营业务收入

              应交税费——应交增值税

2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金

借：主营业务成本

       贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬

       贷：银行存款

3.取得发票，差额扣税时

借：应交税费——应交增值税

       贷：主营业务成本

4.申报纳税时

借：应交税费——应交增值税

       贷：银行存款

泽鑫人力追问

2020-01-08 11:31

我们收不到对方发票，只是差额往外开的

maize老师解答

2020-01-08 11:37

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税看的时候就做这个，之后差额那个月末你做借：应交税费——应交增值税

贷：主营业务成本
因为那个发票上面那个增值税和不含税不是对应你真实的收入，

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