老师我们上个月有发票未认证，我做到待认证里了。本月发票回来我认证后，做的分录，借：进账税额 35.91贷：待认证进账税额35.91。后面结转的分录也都做了，为什么我账上的进账税额贷方合计加上待认证进账税额合计数比我报表上多了35.91呢。我以前有结转待认证税额时分录直接借：转出未交增值税 贷：…待认证进账税额

maize老师 解答

2020-01-08 13:46

待认证不需要结转，

山楂欠 追问

2020-01-08 14:30

那待认证是有余额的吗

maize老师 解答

2020-01-08 14:40

你没有认证，那就会有余额，要是认证就做借进项税额 贷待认证进项税额