请问老师，公司购进了一批库存商品，现在送了一部分给别人，账务怎么处理呢？（小规模纳税人）

小小白一枚 追问

2020-01-08 14:56

意思是我们要视通销售，然后全额计入费用对吗？

郭老师 解答

2020-01-08 15:02

你好，是的
可以这么理解的

小小白一枚 追问

2020-01-08 16:22

应交税费是不是按照我们正常的销售价来乘以税率？

郭老师 解答

2020-01-08 16:28

市场价乘以你的税率。

小小白一枚 追问

2020-01-08 17:07

报税时怎么填申报表呢？我们实际上没有收入，怎么只体现税额呢？

郭老师 解答

2020-01-08 17:09

正常申报增值税所得税的时候，不用填写收入。

小小白一枚 追问

2020-01-08 17:14

不填写收入，税额无法自动带出吧？

郭老师 解答

2020-01-08 17:17

增值税需要填写销售额所得税，不需要填写。

小小白一枚 追问

2020-01-08 17:18

那我申报增值税时怎么填呢，本来就没收入，只是视同销售交增值税而已

郭老师 解答

2020-01-08 17:20

填写销售额。

小小白一枚 追问

2020-01-08 17:22

申报表填了销售额就和账上收入对不上了呀

郭老师 解答

2020-01-08 17:22

视同销售，就是这么特殊，可以不一致。

小小白一枚 追问

2020-01-08 17:24

那除了我们要交增值税，还涉及其他税吗？比如我们送给别人，接受方有没有要交税的？

郭老师 解答

2020-01-08 17:31

赠送给个人，个人需要交个税。