老师你好：我这边是小规模企业，现在在申报利润表的时候。税金及附加有一个负数，我查了一下账，是2019年1月红冲一笔多提的一笔印花税。这种该怎么处理。

Love@0927姈 追问

2020-01-08 15:36

这个是之前财务做的账，她的账上这么做的。我这边是这个季度才接手的。应该是2018年多计提了。2019年1月冲红。我看她之前月份申报，就直接负数申报上去了。现在该怎么处理一下

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 15:41

申报不用把这份申报上去，申报是按照你正常应该缴纳的金额申报就可以了。
你这里是会计上的调整，

Love@0927姈 追问

2020-01-08 15:45

那她直接把这个申报上去了，我看的3月，6月，9月的利润表都是负数。我是不是直接输一个1.5让表里的本年数据为0.可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 15:49

可以的，可以这样处理的哈

Love@0927姈 追问

2020-01-08 15:50

我直接把本年累计金额里面的税金及附加-1.5改成0了。能保存

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 15:55

直接更改本年累计数是不能保存的，你只能是在本期金额里面输入一个调整数据，让累计金额为零，这个样子才可以保存。