全年收入中含增值税，收入确认多了，第二季度又计提了增值税，我该怎么调整，会影响所得税吗？

执着的火龙果 追问

2020-01-08 16:12

我全年假如含税收入是10000，收入里含税300，我应该确认收入9700，现在确认了10000，然后我第二季度已经计提了100，并且缴纳，我现在应该怎么调整成正确的，同时所得税怎么调整

月月老师 解答

2020-01-08 16:36

你好，你把收入冲回
借：主营业务收入 200
贷：应交税金—增值税200
调整后，看全年利润总额。

执着的火龙果 追问

2020-01-08 16:46

我二季度计提的，不影响吗？

月月老师 解答

2020-01-08 16:48

你好，不影响的，累计是300就可以了。

执着的火龙果 追问

2020-01-08 16:48

我不是审计调整，是改账

月月老师 解答

2020-01-08 16:48

你好，是改账的，也要看累计值的。

执着的火龙果 追问

2020-01-08 16:50

那样做分录的话，我从收入中就调出来300了，然后二季度又计提了100，那不就是400了么

月月老师 解答

2020-01-08 16:50

你好，我的分录不是200吗

执着的火龙果 追问

2020-01-08 16:59

200的话，我收入中还是多100

月月老师 解答

2020-01-08 17:14

你好，你不是二季度计提了100的增值税了吗