所得税汇算清缴需要补2700的税怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-08 16:00

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

咸蛋超人。追问

2020-01-08 16:03

利润分配和以前年度损益调整在资产负债表哪里提现。用了这些分录后报表的勾稽关系对不上了

邹老师解答

2020-01-08 16:10

你好，在资产负债表的期末未分配利润体现
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

咸蛋超人。追问

2020-01-08 16:13

用了这两个分录后软件自动生成的报表勾稽关系刚好差了这些数。我需要手动更改报表吗

邹老师解答

2020-01-08 16:13

你好，不需要的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

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