老师，红冲上个月的无票收入时，用冲主营业务收入结转到本年利润，和主营业务成本结转到本年利润的这两个分录吗？

晴空 追问

2020-01-08 16:15

晴空 追问

2020-01-08 16:16

这个老师就说不用冲，到底是冲不冲啊

晴空 追问

2020-01-08 16:17

我刚开始的时候冲了，我们这是手工帐，我在结转的时候发现冲了总账上数就不对呢，减不掉上个月的无票收入和成本呢

耿老师 解答

2020-01-08 17:06

是不是本月开的发票，你才冲减上月的股票收入？

晴空 追问

2020-01-08 17:07

是啊，上月的无票收入，这个月又开票了

耿老师 解答

2020-01-08 17:17

你好，先原分录红字冲回，然后再按发票做这个月的蓝字分录就可以，不跨年的话

晴空 追问

2020-01-08 17:22

是冲回，我是问结转到本年利润的这两个分录冲不冲

耿老师 解答

2020-01-08 17:32

你好！按规定是可以红字冲回的

晴空 追问

2020-01-08 17:54

如果把这两个分录也冲回去的话，总账上的数不对是怎么回事呢？把这个两个分录一冲，这个月结转的收入和成本就是开票数了，上个月无票收入的数就冲不了了呢？你想一下是这样的不？我们这是手工账，每步都是手工做，一步错，步步错啊

耿老师 解答

2020-01-08 18:44

你好！那是因为你使用的是财务软件，月末自动结转又结转了一次，手工账就不会这样

晴空 追问

2020-01-08 18:47

我没用财务软件，我是手工帐啊

晴空 追问

2020-01-08 18:48

我不冲这个两个分录就是正确的数呢

耿老师 解答

2020-01-08 19:25

你好，如果是手工帐应该不影响的，你想一下。你上个月的无票收入是10万。这个月这10万块钱你开发票了，先红字冲10万在蓝子做10万，合计数是零，所以应该不影响任何科目的余额。

晴空 追问

2020-01-08 19:32

别的不影响，就是我红冲了主营业务收入结转到本年利润这个分录，主营业务收入应该是贷方余额对吧，红冲的分录是借主营业务收入负数，贷本年利润负数，这个分录是冲的上个月的结转分录，借方负数，我要记到贷方正数不，之前不是还有个贷方的负数嘛，冲确认收入的负数，她俩一负一正就抵了吧，我这个月开票的收入都是正数写在了贷方，在结转到本年利润，现在这个数就是开票数了，我登总账的时候登的就是这个开票数了，上个月的未开票数，就等于加重了吧？老师，你想想是不是这样啊？

耿老师 解答

2020-01-08 21:59

你好！可以这样理解你上个月的无票收入，这个月冲成本收入都到本年利润，然后响应的同等金额发票确认收入成本也结转本年利润，这样本年利润是零对吧，然后在结转当月正常的收入就可以了

晴空 追问

2020-01-09 10:47

谢谢老师的耐心解答，我终于是弄明白了，谢谢老师

耿老师 解答

2020-01-09 11:06

不客气 欢迎下次提问