金税盘480元已在申报增值税填入23栏减免，账务处理贷方是：应交税费-减免税款嘛，谢谢！

方亮老师

职称：税务师,会计师

2020-01-08 17:47

您的分录错误，正确分录如下：
1、支付款项时：
借：管理费用
贷：银行存款
2、全额抵扣时：
借：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：管理费用

小小鱼儿追问

2020-01-08 18:34

那应交税费-应交增值税-减免税额借方不是有余额

方亮老师解答

2020-01-08 20:09

余额年末时与应交税费-应交增值税下面的各个明细科目对冲。

小小鱼儿追问

2020-01-09 09:10

怎么冲呢，分录怎么做呢

方亮老师解答

2020-01-09 09:13

借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

精选问题

连锁药店的内帐怎么做，用每月结转损益吗？2023年10 问

你好，购入药品借库存商品贷应付账款等付款借应付账款贷银行存款等，销售借库存现金贷主营业务收入应交税费结转成本借主营业务成本贷库存商品，每月结转损益，要补之前的账。答
对方不能开票，有必要从公户打出去吗问

为啥不能开票的呢？答
你好老师，我公司是检测公司，购入一批几元到几十元问

同学你好计入周转材料低值易耗品也可以领用的时候计入成本毕竟是收入对应的支出答
你好，我公司属于人力资源公司，公司实际管理人员只问

同学，你好根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号）第二条的规定，在认定小型微利企业时的从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。也就是说，劳务派遣的劳动者在认定小微企业时，是计入用工单位从业人数的。答
老师，厂里设备维修我们付了8430，客户发票8520元，多问

能直接借：管理费用-维修费8430 贷银行存款8430元答

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