老师问一下，税控盘费抵减一直没有要交的增值税金，要怎么做账

韩Q 追问

2020-01-08 18:56

一般纳税人，有进账税留底，一直也没开票，这个填到附表里，实际抵减填的零，会计分录借应交增值税 贷管理费用，这样对吗？还是不发生就不作会计分录不填表

meizi老师 解答

2020-01-08 18:58

你好   你意思实际还没有抵减吗   但是你申报了 你做结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税

韩Q 追问

2020-01-08 19:00

这个不可以留着以后有税金的时候再抵吗？

meizi老师 解答

2020-01-08 19:03

你好 可以的 现在就是给你留抵了呀  我给你转到转出未交增值税借方放着了。以后抵减

韩Q 追问

2020-01-08 19:06

老师是这样的吗？我填完了表，做了会计分录，没有抵，再做一个分录，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费应交增值税减免税费是吗？

meizi老师 解答

2020-01-08 19:08

你好  是的 而且你还要做一个抵减分录的 ：1.金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
  2.借应交税费转出未交增值税，贷应交税费应交增值税减免税费   以后留着抵减就行了

韩Q 追问

2020-01-08 19:13

那个表到抵减的时候填本期实际抵减数，不用做账务处理是吗

韩Q 追问

2020-01-08 19:16

老师我是这样做的，发生的时候，借管理费用 贷，银行存款   借应交税费应交增值税（减免税费）贷管理费用   当期填的那个抵减表，当期发生额填的280，本期实际抵减填的0

meizi老师 解答

2020-01-08 19:20

你好   到时抵减的时候 冲销项税  因为销项税也得走转出未交增值税去体现的。  相互冲抵和这个科目借贷方。 是的 如果你没有要缴纳的增值税