老师好，之前会计做账增值税进销项每月没有结转，每月不计提，交税时用应交税费-已交税金（增值税）科目，从17年12月公司成立至今，进销项税费累计一百多万，我接手后想在本年末结转，结转是从开始到今一次性全部结转掉吗？请问分录该如何做？

依然悠扬 追问

2020-01-09 09:30

应交税费-已交税金（增值税）这个科目余额也是4万多元，是把余额一次性冲掉吗？正确分录是怎么样的？谢谢老师!

maize老师 解答

2020-01-09 09:33

冲掉啊，借应交税费-已交税金（增值税） 负数 借银行，之后按下面这个做借未交增值税 贷银行，借转出未交增值税 贷未交增值税，