老师您好，请教一下，我前天对资本金印花税做了账面计提（当时没在税局系统申报，自己按万分之五去求得应缴税费），然后现在我在税局申报发现，他适用减半优惠政策，所以我记账的时候，应该按减半金额来填还是按原值来填“税金及附加”和“应缴税费”

会计学堂 追问

2020-01-09 10:07

老师您好，请问是否这样记账  借：税金及附加 1000  贷：应交税费 500  营业外收入500

朴老师 解答

2020-01-09 10:14

借税金及附加（按减免之后的计提）贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育
借应交税费贷银存
你如果按减免之前计提借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银存，营业外收入