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雨轩老师

职称： 中级会计师

2020-01-09 09:53

增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。

Esther  追问

2020-01-09 10:09

老师，之前好几年也不接转，缴税的时候直接  借：应交税费-已交增值税，现在应交税费-进项税、销项税、已交税金、减免税金，这些科目都有好多余额，我应该怎么结转掉

雨轩老师 解答

2020-01-09 10:35

这个问题老师实务中还真没遇到过，你重新提问下，有经验的老师会回答你的

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
看截图，这个，你看下面截图
2020-03-30 16:16:02
增值税只有结转没有计提的说法。
2018-12-22 15:46:04
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