老师您好，我这边有两家公司，都是小规模的，一家超过30万要交税增值税季报的时候因为纳税额有差额微调了销售额，我账套里也做了调整：借：主营业务收入-差额，贷：营业外支出-差额，已申报结束。。 现在有家是免交增值税的，我季报的时候也是因为纳税额有差额微调了销售额，销售额调高了，比实际销售额多了1.52，我账套里会计分录怎么做调整啊？是不是还是借主营业务收入收入差额贷营业外支出啊

Cherry小周 追问

2020-01-09 11:15

会计分录是借：主营业务收入-差额，贷：营业外收入-其他-差额，是吗？

Cherry小周 追问

2020-01-09 11:17

我增值税季报的时候是微调了销售额，使税额正确的

洛洛老师 解答

2020-01-09 11:53

您好，你不能调收入的，你有免税的是这样做借应收账款 贷收入 销项税，扣税金的时候可能符合30万内免税做借应交税费销项税 贷营业外收入。

Cherry小周 追问

2020-01-09 15:28

好的

洛洛老师 解答

2020-01-09 17:07

嗯，满意请给五星好评哦。