老师业务招待费可以直接不在销售费用下设置明细科目吗

look 追问

2020-01-09 11:22

嗯，那要在下面设置一个明细科目吗

邹老师 解答

2020-01-09 11:23

你好，就是管理费用——业务招待费 明细科目

look 追问

2020-01-09 11:24

那还可以计入其他科目吗

邹老师 解答

2020-01-09 11:25

你好，业务招待费不可以计入其他科目核算的 
只能是通过管理费用——业务招待费 明细科目核算

look 追问

2020-01-09 11:42

好的，那业务招待费里面的餐饮、住宿的专票给可以抵扣……

邹老师 解答

2020-01-09 11:45

你好，业务招待费里面的餐饮、住宿的专票是不可以抵扣销项税额的

look 追问

2020-01-09 11:57

那要做进项转出吗？那费用里面的专票可以吗？比如差旅费的

邹老师 解答

2020-01-09 12:00

你好，如果认证抵扣了需要做进项税额转出
差旅费的住宿费可以抵扣，差旅费的餐费不可以抵扣

look 追问

2020-01-09 12:18

那办公费用里的呢？

邹老师 解答

2020-01-09 12:49

你好，一般纳税人办公费用的进项税额是可以抵扣的

look 追问

2020-01-09 15:47

那老师……如果差旅费的餐饮票没有认证要怎么处理？

邹老师 解答

2020-01-09 15:49

你好，这个本来就不需要认证，按普通发票入账就是了

look 追问

2020-01-09 16:02

我这边没有按普票入账，要怎么处理？还有就是老师ETC电子发票怎么出分录呢

邹老师 解答

2020-01-09 16:05

你好，你之前是按专用发票做的分录？
ETC电子发票，借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款等科目

look 追问

2020-01-09 16:13

是的

look 追问

2020-01-09 16:13

那高铁飞机票的分录呢？

邹老师 解答

2020-01-09 16:15

你好，高铁飞机票的分录，借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款等科目
业务招待费里面的餐饮之前是按专用发票做的分录，现在就需要做进项税额转出处理的

look 追问

2020-01-09 16:19

转到费用里面吗

邹老师 解答

2020-01-09 16:20

你好，是的，需要把之前进入进项税额部分的数据转到费用核算