送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2020-01-09 13:35

您好,税控盘账务处理

一般纳税人

购买盘或者支付服务费时

借:管理费用

贷:银行存款等科目

抵减税款

借:应交税费——应交增值税——减免税款

贷:管理费用

小规模纳税人

购买盘或者支付服务费时

借:管理费用

贷:银行存款等科目

抵减税款

借:应交税费——应交增值税

贷:管理费用

2558101616 追问

2020-01-09 13:38

谢谢老师!前几个月营业不超10万,都不需要交增值税,那以后任何什么时候都可以抵吗?

微微老师 解答

2020-01-09 13:39

嗯嗯,是的,等到发生税款的时候抵扣即可。

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相关问题讨论
你好 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 实际抵减税款的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税额)
2020-05-11 16:20:57
借:管理费用——办公费 贷:银行存款
2018-09-29 15:06:43
两个分录一样的,借管理费用贷银存 抵扣税金时借应交税费增值税减免税贷管理费用
2018-09-28 13:14:13
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-01-14 15:49:35
你好,可以全额抵扣税款 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2016-10-06 16:17:00
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