税务申报财务报表10－12月的，是不是取10－12月的数来？还是按12月份的报表来申报？更还是12月－9月的就可以？有什么更好的办法？

漫游 追问

2020-01-09 17:35

不对吧

漫游 追问

2020-01-09 17:35

数据比对时能过？

江老师 解答

2020-01-09 17:36

不是不对，而就是这样的。

漫游 追问

2020-01-09 17:38

填写第四季度的意思是资产负债表是按12月报表填写，利润表按10－12的数据来填？

漫游 追问

2020-01-09 17:38

不是只填12月的吗

江老师 解答

2020-01-09 17:41

一、对于小规模纳税人而言，是季度提供财务报表，因此填写第四季度的意思是资产负债表是按12月报表填写，利润表按10－12的数据来填本期数，本年累计数据是1-12月的本年累计
二、对于一般纳税人，月度提供财务报表，因此12月财务报表按12月31日的资产负债表提供，利润表是按12月的利润表本月数、本年累计数填写。

漫游 追问

2020-01-09 17:54

这样季度比对数据是不是不对？

江老师 解答

2020-01-09 17:56

这个不存在比对，就是季度数据比对也是完全一致的，因为必须本年累计数据与财务报表的数据一致，因此在12月的利润表中就是按季度数据填写的。