2019年12月总包建筑工程发票减分分包建筑工程发票，外地预缴。但是分包是4月的建筑发票，已经在4月份做账并报税了，现在拿4月份的分包建筑发票抵减去外地预缴，怎么做账报税？

李雯 追问

2020-01-09 19:31

现在关键是要把4月分包发票调出来。那么大笔的金额，怎么去冲以前的那个费用啊？那可是抵了抵利润的呀？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 19:33

你是说现在差额计税要调整？

李雯 追问

2020-01-09 19:37

因为12月总包用的是之前4月份交来的分包发票去外地预缴，但已经做了成本，抵了利润了，不作调整吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:00

不作调整，差额计税只是税收优惠，并不是不准你作成本处理。
你只是按差额计算增值税就是了

李雯 追问

2020-01-09 20:02

好的 谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:02

不客气，祝你工作愉快。

李雯 追问

2020-01-09 20:03

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 20:09

帮我5星好评一下，谢谢