为什么资产负债表里的未分配利润期末-期初不等于利润表的净利润，没有用过以前年度损益或者其他调整的科目啊

陈琳 追问

2020-01-09 19:58

一月开始

陈琳 追问

2020-01-09 19:59

去年都是相等的

陈琳 追问

2020-01-09 20:07

看到了，调整过，18年12月做预提40万油费，借；主营业务成本贷其他应付款，1月票回不来就做的借，利润分配-未分配利润-40万  贷其他应付款-40万

maize老师 解答

2020-01-09 20:08

去检查1月，有损益科目做相反方向么

陈琳 追问

2020-01-09 20:14

这种凭证只是改方向吗，还是我直接就用错了科目

陈琳 追问

2020-01-09 20:15

调了还是没对

maize老师 解答

2020-01-09 20:16

你这个是实际发生么，实际发生不能冲掉，没有那这个用这个利润分配-未分配利润-就不平了，

maize老师 解答

2020-01-09 20:17

没有这个是做借其他应付款 贷未分配利润，但是我看学员反馈你这么做是会出现不平

陈琳 追问

2020-01-09 20:50

按你这样调还是不相等呢

陈琳 追问

2020-01-09 20:54

这笔预提的是没有实际发生的，1月要冲掉这笔的正确分录要怎么做呢

maize老师 解答

2020-01-09 20:56

是不等啊，那这个差额是存在，你需要调资产负债表年初数，调减资产负债表其他应付款年初数 调增未分配利润这个年初数

maize老师 解答

2020-01-09 20:57

这个不管就可以，这个没有售后软件那不管，万一公式调坏不能自动出报表就不好了

陈琳 追问

2020-01-09 20:59

那我计提法定盈余公积按那个数来提呢？是按净利润还是资产负债表的的期末未分配利润呢

maize老师 解答

2020-01-09 21:04

按净利润 按这个去计提

陈琳 追问

2020-01-09 21:06

净利润的金额还没有弥补去年亏损的嘛

maize老师 解答

2020-01-09 21:11

是的，这个是没有弥补亏损