请问老师，我12月份有盈利，请问这个按净利润的总额*企业所得税的税率计提所得税？如果我在12月份计提了所得税，这样利润表的净利润减少了怎么处理？

风轻盈 追问

2020-01-09 20:25

请问老师我是不是在没计提所得税时，先结账，看一下报表上净利润是多少，然后根据此时的净利润*所得税的税率算下需要计提的所得税，在重新做个计提所得税的分录，

bamboo老师 解答

2020-01-09 20:27

看本季度的利润总额 然后计提就好了 不需要先结账 记账后就可以看出来

风轻盈 追问

2020-01-09 20:35

如果我上面的做法是对的，是不是在12月份先做分录，借:所得税，贷：应交税金---应交所得税（等1月份扣钱）再在12月份做分录借：本年利润  贷：利润分配---未分配利润

bamboo老师 解答

2020-01-09 20:36

是的 这样账务处理正确的