老师好！请教：2018年8月收到某公司预付安装款74万，2019年11月开具增值税专用发票160万，交增值税4.8万，工程未完工，余款2020年完工时再付清。我在11月做分录：借：银行存款，贷：主营业务收入160万，时间长达两年的工程，请问我的企业所得税怎么交？要交多少？

杨彩芹 追问

2020-01-10 06:53

本工程的往期每月费用已按月核算，申报表上每季利润为负数时都是零计算，每季计算费用时是本季收入扣减本季费用，以往的费用在本月里没有体现，这利润只能算当季的吗？

暖暖老师 解答

2020-01-10 08:16

是的，有利润只能算当季的