老师 请问管理费用占收入的多少 需要上税吗

*左耳* 追问

2020-01-10 09:46

就是利润表中的管理费用
那老师是哪一个需要上税呢

邹老师 解答

2020-01-10 09:54

你好，利润表中管理费用一般是占收入10%-15%左右，仅供参考
取得的管理费收入才需要纳税的

*左耳* 追问

2020-01-10 10:05

老师  管理费用中的业务招待费需要吗

邹老师 解答

2020-01-10 10:09

你好，管理费用中的业务招待会涉及纳税调增，可能导致补交企业所得税的

*左耳* 追问

2020-01-10 10:49

好的   谢谢老师
老师  我这边还想请教一个问题，就是小规模纳税人企业所得税是年底汇算清缴，但是之前报的是成本报的多，但是到12月底成本实际没有之前那么多怎么办呢

邹老师 解答

2020-01-10 10:58

你好，需要做成本调整处理

*左耳* 追问

2020-01-10 10:59

老师  这个怎么调

邹老师 解答

2020-01-10 10:59

你好，做你之前成本的相反分录冲销

*左耳* 追问

2020-01-10 11:01

凭证没有做   只是改了利润表 把成本增加了    但是年底没有那么多主营业务成本

邹老师 解答

2020-01-10 11:03

你好，没有做凭证，就修改了利润表的成本，那应当把利润表的成本去改成正确的才是的

*左耳* 追问

2020-01-10 17:28

老师  在请问一下   缴纳了企业所得税，但是当时没有计提要怎么办呢   4月份的时候

*左耳* 追问

2020-01-10 17:29

现在资产负债表中段应交税费是负数

邹老师 解答

2020-01-10 17:30

你好，补做计提分录 就是了
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税

*左耳* 追问

2020-01-10 17:32

老师  能不能借 所得税费用吗

邹老师 解答

2020-01-10 17:33

你好，跨年的所得税费用，应当通过以前年度损益调整科目入账才是的

*左耳* 追问

2020-01-10 17:34

我现在做的12月的 是当年的

邹老师 解答

2020-01-10 17:34

你好，是2019年12月份补做2019年4月份计提所得税分录，是这个意思？

*左耳* 追问

2020-01-10 17:38

老师  是的   摘要和分录应该怎么做

邹老师 解答

2020-01-10 17:39

你好
摘要是：补计提第一季度所得税
分录是，借； 所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税