企业所得税怎么报？？？根据利润表怎么填？

羊羊咩 追问

2020-01-10 10:03

表里面的营业成本对应的是利润表的哪几行？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 10:05

你好，是主营业务成本加其他业务成本，不含费用的。这里三个数据不是收入减成本的

羊羊咩 追问

2020-01-10 10:10

不是期间费用+主营业务成本+营业外成本？有点懵？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 10:12

你好，我说得很清楚，也怕你填错，这里的成本不含费用，三个数据不用存在相互加减，这里的利润你就把利润表上的利润填上即可

羊羊咩 追问

2020-01-10 10:20

谢谢老师，还想问一下培训机构先收费后开课，增值税根据什么缴纳的？先收费的进了预收账款，后开课的进主营业务收入，那增值税根据哪个缴纳的？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 10:23

你好，可以根据开票时或确认收入时缴纳增值税

羊羊咩 追问

2020-01-10 10:33

都可以吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 10:42

你好，是的，可以的，

徐阿富老师 解答

2020-01-10 10:44

但是，课程结束了发票没有开的需要填未开票收入申报纳税

羊羊咩 追问

2020-01-10 10:47

先报名的，课程没结束的，也没开票的，我可以根据交的钱做未开票收入申报吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 11:13

你好，那肯定可以，只是税先交了，税局更喜欢