某有限责任公司2008年度盈利3 500 000元，按25%所得税税率计算缴纳所得税后，分别按10%和5%计提法定盈余公积和任意盈余公积。计算（1）计算应交的所得税，计提法定盈余公积和任意盈余公积，计算过程如下：应交所得税=3 500 000元×25%=875000元提取法定盈余公积=（3 500 000-875 000）元×10%=262 500元提取任意盈余公积=（3 500 000-875 000）元×5%=131 250元 应交所得税会计分录如下：借：所得税费用 1 155 000贷：应交税费——应交所得税115500，请问115500咋来的？

机灵的身影 追问

2020-01-10 11:03

所以是答案错了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-10 12:00

我不能确定的告诉你，这个是错的，因为你这一块儿给了这个350万是的税法上的利润。
假设税前X
那么是x×(1-25%)=350万
这个样子算出来的，X是你的税前佣金的税前利润乘以25%就是应该缴纳的所得税，刚刚我看错了，以为你这个350万是税前的。