老师，请问下2019年4月补缴2018年企业所得税544.66，分录：1、借：所得税费 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、本年利润：544.66 贷：所得税费用：544.66。这个本年利润就是冲减2019年的利润吗？那这个所得税费用呢？也计入2019年应交企业所得税？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-01-10 11:30

你好，补缴18年所得税，分录：1、借：以前年度损益调整 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、借：利润分配——未分配利润 544.66 贷：以前年度损益调整 544.66

精选问题

老师，根据出口报关单开票，每年有在往后延迟开票确问

账务处理如果做到今年的话，修改增值税申报表和汇算清缴这个2023年的增值税申报表和2023年企业所得税汇算清缴。其他的不动。答
只是帮客户安装设备，个体工商户怎么开票？开什么税问

直接开建筑服务*安装服务答
工商年报中进口缴纳的增值税是否包括在纳税总额问

你好，是包括的，一般工商的口径是支付的所有税费答
请问，我们公司是劳务公司，上面有个分包方，分包方上问

你这个员工是谁的就由谁来申报。答
老师，1、公司之前在2-3年里，有法定代表人借款到公问

1，可以还款。这个有借款记录和还款记录就行。 2这个没有风险，交印花税。 3，交了印花税，用于生产经营就可以了。 4这个风险跟简易注销还是正常注销没什么区别。主要是正常的注销它的公示期间会更长一些。 5是的，是要有记录。答

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