请问在外地预缴的企业所得税怎么入账？

王银翠 追问

2020-01-10 11:48

那在外地交的企业所得税需要在利润表上的所得税费用处体现吗

方亮老师 解答

2020-01-10 11:50

不在这里体现，只有单位实际有利润时才体现。

王银翠 追问

2020-01-10 11:50

因为我在报所得税中发现在外地预交的所得税不能填到所得税报表中，所以还需要计提到所得税费用里吗

方亮老师 解答

2020-01-10 11:50

只有单位实际有利润时才能计提企业所得税。

王银翠 追问

2020-01-10 11:52

那在外地交的所得税应该计提到哪个科目呢

方亮老师 解答

2020-01-10 11:56

实际有利润时编制如下分录计提：借：所得税费用   贷：应交税费-应交企业所得税

王银翠 追问

2020-01-10 12:02

好的，明白了，谢谢老师

方亮老师 解答

2020-01-10 13:02

不客气。祝您工作愉快！