2019年12月份工资在1月发的，财务经理讲在12月计提，进入管理费用，借，管理费用\领导工资，贷，应付职工薪酬\领导工资，对吗？

海之蓝 追问

2020-01-10 12:50

这样做科目分录对吗？

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:50

您好，计提分录是对的

海之蓝 追问

2020-01-10 12:57

老师，这次按应发工资计提费用5万，特殊情况，这个5万包括补发10月多预扣个税900元，请问计提12月应付工资，就要从5万元扣掉900元吗，即计提5万一900元差额49100元，对吗，急急急！

宸宸老师 解答

2020-01-10 12:59

您好，不能加上这个900。
应该是计提费用不包括上次多扣的900。

应该是在 实际发放 的分录里，调整这个900

海之蓝 追问

2020-01-10 13:03

这900元，借其他应付款\领导工资行吗，还是原分录冲，原预扣税时，贷应交税费\个税

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:06

您好，个税当时多计提了900的话
这个月少计提900就可以了。可以为负数

海之蓝 追问

2020-01-10 13:09

我们以前发工资时代扣代缴时计提，现在计提工资时可以先计提吗？

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:09

您好。
你们实际缴纳工资的分录
是怎么做的分录？

海之蓝 追问

2020-01-10 13:09

这个分录我做不好了，又急着结账，怎么办？

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:10

您好，您把实际发放的分录做给我看下

海之蓝 追问

2020-01-10 13:20

借，应付职工薪酬，贷，应交税费/个税，贷，其他应付款\社保费贷，银行存款，

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:21

你好  您的分录没有问题
借，应付职工薪酬，贷，应交税费/个税， 【这里多计提了900】贷，其他应付款社保费贷，银行存款，

您这个月的分录
借，应付职工薪酬，贷，应交税费/个税， 【这里“少”计提了900】贷，其他应付款社保费贷，银行存款，

海之蓝 追问

2020-01-10 13:22

老师12月分录，借，管理费用\工资49100元，应交税费\900元，贷，应付职工薪酬\工资，其他应付款\领导甲、乙900元，行吗？

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:24

您好，12月的工资，是多少就计提多少。


个税跟计提是没有关系的，不要考虑这个

海之蓝 追问

2020-01-10 13:28

上次我多扣领导工资个税，扣工资时计入应交税费\个税，现在补发多扣的个税，(实际上12月份工资1月发的，不应该挂其他应付款吗〉？

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:29

您好，我上面已经说的很清楚了。。

是“实际发放”的分录里调。
上次多计提了个税900，这次少计提个税900

海之蓝 追问

2020-01-10 13:30

老师给我写一个完整分录可行？

宸宸老师 解答

2020-01-10 13:32

1.第一次“实际发放”的分录
借，应付职工薪酬，贷，应交税费/个税， 【这里“多”计提了900】贷，其他应付款社保费贷，银行存款，

2.第二次“实际发放”的分录
借，应付职工薪酬，贷，应交税费/个税， 【这里“少”计提了900！！！】贷，其他应付款社保费贷，银行存款，