货已收到，发票未到，也知道具体数据及单价，要如何结转成本，次月收到发票又要怎么处理

阳光 追问

2020-01-10 13:54

知道具体数量和单价，是准确的结转成本的，也要红冲吗？最主要是12月份

玲老师 解答

2020-01-10 13:57

成本是准确 的不红冲也可以

阳光 追问

2020-01-10 14:00

12月份的成本，1月冲红就会影响次年的陈本了，这样不是还要调其他的吗

玲老师 解答

2020-01-10 14:10

跨年红冲 损益 科目用以前年度损益 调整科目  最后把以前年度损益 调整结转到未分配利润  还影响所得税

阳光 追问

2020-01-10 14:15

就担心这个问题，就准确入结转成本就不用红冲了哈！

玲老师 解答

2020-01-10 14:25

是的，可以不用红冲了

阳光 追问

2020-01-10 14:46

谢谢！

玲老师 解答

2020-01-10 14:55

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

阳光 追问

2020-01-10 14:58

年底了进项税和销项税要如何结平

玲老师 解答

2020-01-10 14:59

年底最好是结平各科目

阳光 追问

2020-01-10 15:05

以前那个月是这样做的，借：应交税费-应交增值税-销项税额  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   对抵后应交税费-未交增值税（借或贷），现在多了一个转出未交增值税我都懵了，不知道到年底要咋做

玲老师 解答

2020-01-10 15:20

都转到应交税费未交增值税这个科目

玲老师 解答

2020-01-10 15:21

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

阳光 追问

2020-01-10 20:55

可以不经过转出未交增值税这个科目吗

玲老师 解答

2020-01-10 20:56

我发给你的分录是正规的，是转到未分配利润这个科目