年末如何结转增值税，我家是小规模

mimifei 追问

2020-01-10 14:38

之前的会计就是这么做的，年末了，我想调整到正确的，但不知道怎么调

meizi老师 解答

2020-01-10 14:42

这个是不对的。我给你做一笔结转  以后不要这样做  ：借应交税费-转出未交增值税   应交税费-销项税   应交税费-应交增值税  贷应交税费-减免税      余额做到 应交税费-应交增值税里面去

mimifei 追问

2020-01-10 14:47

就是正常不应该有应交增值税的明细科目，对么？就是只有应交税费-应交增值税，和应交税费-转出未交增值税

meizi老师 解答

2020-01-10 14:50

是的   正常小规模只会在一个科目  应交税费-应交增值税核算的  应交税费-转出未交增值税这个是一般纳税人的科目

mimifei 追问

2020-01-10 14:51

2.小规模季度末应交税金-应交增值税科目余额就是要交的税款，对么？如果销售额不够，不用交税时，又怎么处理呢？

meizi老师 解答

2020-01-10 14:56

你好 是的 贷方是要缴纳的 借方是缴纳的税费或者多缴纳税费       借应交税费-应交增值税贷营业外收入