你好老师，19年的新公司，为什么利润表的利润总额和资产负债表上的未分配利润相差了480，是因为税盘全额抵税了吗，这样是哪里做的不对吗

阿杰 追问

2020-01-10 14:53

正确的应该怎么做

朴老师 解答

2020-01-10 14:57

金税盘和报税盘的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

阿杰 追问

2020-01-10 15:00

对呀，我也是这样做的

朴老师 解答

2020-01-10 15:09

你好，那这样就对了哦

阿杰 追问

2020-01-10 15:15

我刚才问软件的工作人员，说是因为管理费用在贷方，利润表取不到数据

朴老师 解答

2020-01-10 15:22

你做成借方负数就可以了

阿杰 追问

2020-01-10 15:23

嗯嗯

朴老师 解答

2020-01-10 15:33

满意请给五星好评，谢谢