老师，请问，小规模代开增值税发票，税款当时就交了，分录怎么写，相应的附加税需要计提吗

柠檬好萌i 追问

2020-01-10 15:42

这个是专票，增值税已经交了

柠檬好萌i 追问

2020-01-10 15:43

我看有的分录直接是，借，银行存款，贷主营业务收入，应交税费，已交增值税，可以不

许老师 解答

2020-01-10 15:44

知道的。但是，月销售收入未达到10万元，交过的税，还可以申请退税的呀。

柠檬好萌i 追问

2020-01-10 15:57

专票，我们这边不退税的

许老师 解答

2020-01-10 16:01

这样的话   就要同时计提了     借：税金及附加  贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加