老师，帮我看下这是什么意思，我还需要做一笔计提分录吗？如果要做，该怎么做呢？

松母 追问

2020-01-10 16:08

这个是小规模纳税人，开普票出去，未达30万的起征点做的分录，麻烦老师帮我看看

maize老师 解答

2020-01-10 16:18

这个小规模不做减免税额这个明细，这个直接做应交税费应交增值税，就可以，小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

maize老师 解答

2020-01-10 16:19

你这个按你这个结转做未交增值税就可以，后面转出也冲掉未交增值税，不要做减免 税额这个明细

松母 追问

2020-01-10 16:30

我按这个结转做未交增值税和冲掉未交增值税，具体怎么做呢老师？麻烦了

maize老师 解答

2020-01-10 16:35

27这个你截图这个你直接进去修改就可以啊，不需要冲掉啊，

松母 追问

2020-01-10 16:38

具体怎么修改呢老师？

maize老师 解答

2020-01-10 16:46

你直接去27对应那个凭证去反结账进去修改就可以