公司委托外部研发机构研发物流系统，系统已经用了俩年，之前的财务一直把这笔费用做的研发费用，现在老板让转做无形资产，已增加公司资产，可以这样调吗？

真水无香Stella 追问

2020-01-10 16:02

但是之前计入研发费用，17年已经享受了研发费用加计扣除政策，还可以把之前的费用全部从贷方转出计入无形资产，每个月摊销吗？

朴老师 解答

2020-01-10 16:11

那你就要调整出来了

真水无香Stella 追问

2020-01-10 16:26

比如之前支付的研发费用共计180万，我调账借：无形资产180万，贷：以前年度损益调整180万；借：以前年度损益调整180万，贷：利润分配—未分配利润180，对吗？

朴老师 解答

2020-01-10 16:36

嗯，是的，这样调整就可以了

真水无香Stella 追问

2020-01-10 17:33

这些费用影响了以前年度的所得税，是不是还要把所得税补上？请问分录怎么做？

朴老师 解答

2020-01-10 17:36

借应交所得税贷以前年度损益调整

真水无香Stella 追问

2020-01-10 17:47

还有呢？这样“以前年度损益调整”科目不平啊

朴老师 解答

2020-01-10 18:03

你用利润分配未分配利润调平