我们公司11月购买电动车车棚，对方公司给我们公司开具了专用发票，公司列为固定资产，但是在12月勾选认证的时候把电动车车棚的专用发票勾选了。这是不是属于做账错误，是不是应该在1月份的时候申报进项税转出，然后填写固定资产进项税抵扣附表？还是不用做任何操作？

天才宝贝 追问

2020-01-10 16:42

我们是物业公司，一般纳税人，不是福利，是经营用的。因为车棚之前直接做经营支出了，但是领导说要改为固定资产，然后填写固定资产进项税额一次性抵扣附表。但是在上一个月车棚的进项税额已经勾选认证了。所以不知道是不是应该做进项税转出，然后再填写固定资产进项税额一次性抵扣附表？这样操作是否正确

耿老师 解答

2020-01-10 16:45

你好！可以抵扣的话，结转你们的不含税金额就可以了。

天才宝贝 追问

2020-01-10 16:59

怎么结转，请问是有必要在税务系统上操作吗？还是进项税额已经抵扣认证了就没有必要再转出然后再做固定资产进项税抵扣附表？

耿老师 解答

2020-01-10 17:04

你好，你们的固定资产是按含税价格录的，还是按不含税价格？

天才宝贝 追问

2020-01-10 17:08

会计分录固定资产是按不含税金额录入的，单独做了应交税费——进项税。分录不存在问题，就是这个月报税时不知道需不需要把上个月扣选认证的进项税转出，然后再填写固定资产进项税抵扣附表？还是这个没必要做这个操作

耿老师 解答

2020-01-10 17:24

你好！账面不用动了，只是填申报表的时候做一下进项税转出，再填一下固定资产抵扣那张表。一进一出进项税不变。