送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-01-10 17:16

如果你一次做的话费用是不是很大呢?还有你发出去的时候不做账知道发给谁了吗?
算是现金折扣,借财务费用贷应收账款。

无辜的芒果 追问

2020-01-10 17:41

嗯,也是,那做的话,发出是就是先借销售费用贷其他应收款代金券嘛?其他应收款挂到客户往来上,然后收回来的时候借其他应收款代金券、银行存款或者现金 贷主营业务收入,应交税费应交增值税销项税额嘛?是这样做嘛?

无辜的芒果 追问

2020-01-10 17:44

郭老师销售给经销商都是未开票收入,给他们提供销售返利的时候怎么证明这些销售呢?需要有什么文件留存呢?还有就是那个收到经销商同意的几折几折处理退货,怎么冲减收入呢?

郭老师 解答

2020-01-10 17:47

对的,上面的分录是正确的。

郭老师 解答

2020-01-10 17:47

用你的发货单,合同。
合同不是约定给予1%或者2%的折扣吗?你根据货物销售额乘以1%,或者是2%。

无辜的芒果 追问

2020-01-10 17:51

郭老师,不是给予他们折扣,是我们销售给他们的东西,我们约定好,比如发货以后一个月退货,按原价9折退款,发货三个月后,按原价的8折给他们退款,这种的也是和您说的一样处理嘛?

郭老师 解答

2020-01-10 17:52

不能的
你们应该做营业外收入

无辜的芒果 追问

2020-01-10 17:52

郭老师,发货单都粘在当期销售凭证后边了,还用单独备份吗?有就可以了是吧?

郭老师 解答

2020-01-10 17:59

不用备份的,你们出库单还有

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:02

奥奥,那就是折扣的部分我们直接确认营业外收入是嘛?郭老师我最后还想问一个问题,比如我们发出货物,委托快递公司嘛,中途破损了,然后快递公司给我们赔偿,给我们打款,我们需要怎么处理呢?

郭老师 解答

2020-01-10 18:07

是的
货物给物流还是给购买方的

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:09

您是说理赔之后货物给谁嘛?货物是发给购买方的,最后破损的就不要了,然后物流公司给我们理赔

郭老师 解答

2020-01-10 18:13

销售价格给他的吗

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:14

嗯是的,销售价格给就算视同销售嘛?不是吧?

郭老师 解答

2020-01-10 18:17

算视同销售的

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:18

老师如果有以旧换新业务怎么做呀?收回来的时候没有发票该怎么做业务啊?

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:18

老师如果有以旧换新业务怎么做呀?收回来的时候没有发票该怎么做业务啊?

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:18

老师如果有以旧换新业务怎么做呀?收回来的时候没有发票该怎么做业务啊?

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:19

奥,那就算视同销售做业务,直接进其他业务收入了嘛??

无辜的芒果 追问

2020-01-10 18:20

如果不是销售价格给物流公司的呢?怎么处理呀??

郭老师 解答

2020-01-10 18:28

收回来的,你借库存商品贷应收
给他新的借银存,应收贷主营业务收入应交税费

无辜的芒果 追问

2020-01-10 19:00

收回来的没有发票就直接进库存商品成本了呗?
那老师如果不是销售价格给物流公司,该怎么做呢?

郭老师 解答

2020-01-10 19:06

不可以税前扣除的
销售给购买方,你们收到的赔偿款记营业外收入

无辜的芒果 追问

2020-01-10 19:08

好的,知道了,谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-10 19:40

不用客气的,

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如果你一次做的话费用是不是很大呢?还有你发出去的时候不做账知道发给谁了吗? 算是现金折扣,借财务费用贷应收账款。
2020-01-10 17:16:20
借:销售费用贷:递延损益;借:递延损益,贷:库存商品,应交税费
2017-05-12 06:49:04
同学你好 送的时候不做 来消费的时候做
2022-02-18 11:45:25
您好!净流量是不会增加,但是本身的数值会增加。
2017-11-03 13:34:11
你好免费的吗?发放时不作账务处理,收到时计入销售费用。
2018-09-29 17:59:09
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