销售做收入的发票，不能再按入库的配件价结转成本吧

不安的雨 追问

2020-01-10 17:58

水泵维修类的，有单纯销售的，有的要换配件加维修费

邹老师 解答

2020-01-10 18:01

你好，维修的应当结转维修成本
销售的结转销售 货物对应的成本
换配件加维修费需要把配件成本加上维修成本一起计算结转

不安的雨 追问

2020-01-10 18:03

劳务费怎么结转成本？维修成本就是更换的配件和人工费

邹老师 解答

2020-01-10 18:04

你好，维修成本
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本，库存商品

不安的雨 追问

2020-01-11 14:19

应付职工薪酬给管理费用和劳务成本分两部分？分多少给劳务成本？

邹老师 解答

2020-01-11 14:24

你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬，这个科目应付职工薪酬金额就是针对劳务成本计提的金额，是全额计入劳务成本的
如果有其他岗位人员的工资，需要把其他岗位人员工资计入其他科目核算的
比如总工资1万，劳务成本8000，管理费用2000，那计提分录就是
借；劳务成本 8000，管理费用2000，贷；应付职工薪酬10000

不安的雨 追问

2020-01-11 15:20

如果没有按劳务成本结转成本，只结转了销售成本，直接把应付职工薪酬全记入了管理费用对利润总额也么影响？

邹老师 解答

2020-01-11 15:25

你好，对总额没有影响
影响的是管理费用金额，主营业务成本的金额
如果分别核算，主营业务成本—劳务成本 8000，管理费用2000，如果没有分别 核算，全部计入了管理费用
那管理费用就是10000，主营业务成本就是0，总数还是1万

不安的雨 追问

2020-01-11 15:38

结转销售成本，就是库存商品的不含税入库价，出库价等于入库价，但出库需要安装搬运能大于入库价吗？结转销售成本必须按入库价吗？

邹老师 解答

2020-01-11 15:40

你好，出库需要安装搬运，安装搬运应当计入销售费用核算
正常来说结转销售成本就是按  销售数量*单位产品成本  计算的

不安的雨 追问

2020-01-11 15:51

所得税申报表的营业成本是主营成本和其他成本不包括其他的吗？主营业务收入，成本，利润总额之间在这张表中也么有必然的关系？

邹老师 解答

2020-01-11 15:52

你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
所得税申报表的利润总额不等于营业收入—营业成本
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用—营业外支出+营业外收入

不安的雨 追问

2020-01-11 16:14

增值税申报表抵减上次留抵的数，用做财务处理吗？销项票和进项票一般要怎么开合理？

邹老师 解答

2020-01-11 16:16

你好，抵减上次留抵的数，不需要针对这个做分录
销项票和进项票都需要根据实际交易情况开具 的

不安的雨 追问

2020-01-11 16:23

资产负债表的应交税费是负数的有留抵吗？每个月给客户的回扣沒票怎么处理？

邹老师 解答

2020-01-11 16:24

你好，资产负债表的应交税费是负数可能是有留抵税额，也可能是做了缴纳税款分录没有做计提分录导致的
每个月给客户的回扣，借；销售费用，贷；银行存款等科目
无票支出汇算清缴做纳税调增处理

不安的雨 追问

2020-01-11 16:32

送客户的现金回扣，没有做分录在库存现金里，没有上账因为么票，么票的不能税前扣除，也就不用纳税调增了？

邹老师 解答

2020-01-11 16:33

你好，送客户的现金回扣应当入账，如果不入账，那库存现金账实就不相符的