你好，老师，假如第一季度计提100元所得税，第二季度又计提300元所得税，第三季度计提200元所得税，第四季度计提260元所得税，到季末怎么结转呢？交过的所得税可以结转到利润分配/未分配利润吗？没有交的所得税怎么处理呢？

怕孤独的云朵 追问

2020-01-10 21:31

你好，老师，第一个季度计提的，没有结转到本季度，第二个季度拿出来银行对账单才结转了；第二个季度计提的多，因为第一季度交过一部分，第二季度交了剩下的一部分；第三季度计提的没有第二季度的多，不用交钱；第四季度一年就结束了，这个所得税怎么处理呢？

宋生老师 解答

2020-01-11 08:13

您好！你已经做过什么分录了？

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 09:45

计提所得税:
借:所得税费用 500元
 贷:应交税费/应交所得税 500
缴纳所得税:
借:应交税费/应交所得税 300
贷:银行存款 300
结转所得税的分录怎么做？

宋生老师 解答

2020-01-11 09:47

你好！你这个是几月做的分录。结转所得税分录借本年利润贷所得税费用

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 09:51

是的，该结转哪个数据呢？按计提的500结转还是实际缴纳的300元结转呢

宋生老师 解答

2020-01-11 10:15

你好！这个结转的分录，是按计提的金额结转，也就是你上面的500结转

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 10:24

你好，老师，如果按计提的结转，税费没有支出，年底结转未分配利润，报资产负债表时未分配利润怎么填写？资产总额和负债，所有者权益的总额会差到没交的所得税这里，怎么处理呢？

宋生老师 解答

2020-01-11 10:36

你好！你是因为什么原因没有支付呢。是计提错了还是有减免？

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:00

4月份的银行对账单显示缴纳第一季度的所得税，第二季度计提的所得税是700多，因为一季度交的所得税是300多，7月份的银行对账单又扣了300多，第三季度计提的400多，没有扣款凭证，所以不会结转了

宋生老师 解答

2020-01-11 11:19

您好！你第一季度计提了多少，4月银行扣了多少，第二季度计提了多少，7月银行扣了多少，第三季度计提400多，10月份银行没有扣吗

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:24

第一季度提多少，银行扣多少。第二季度提的所得税比第一季度多，银行扣的是减掉第一季度剩下的税款（第一季度扣掉的钱和第二季度扣掉的钱，正好是第二季度计提的税款），第三季度计提的没有扣款

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:29

你好老师，是我填报企业所得税的时候，填错了，我在实际已缴纳的税额里填报了数据，我这次报所得税，该怎么调整呢？

宋生老师 解答

2020-01-11 11:34

你好！这样的话估计你第二季度计提错了，应该只计提第二季度的，不是按累计的计提

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:37

你好老师，这是第四季度了，填报企业所得税时，怎么把第二季度少交的还有第三季度没交的，补上呢？还是怎么处理？

宋生老师 解答

2020-01-11 11:42

你好！你先看下你的电子税务局，看有没有需要交纳的。如果没有，再看看你的3季度的申报表。看是不是要交。或者你先把你3季度的申报表发来看下。

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 12:00

麻烦你看一下，老师

宋生老师 解答

2020-01-11 12:03

你好!你这个三季度不需要计提，也不需要退款。二季度要交税，也已经扣款了。
你只需要冲减2季度多计提的就好了

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 12:13

你好老师！你看一下第13栏，减:实际已缴纳的税额，那里不该填数据的，我填写了，所以没有扣款，怎么处理呢？

宋生老师 解答

2020-01-11 16:01

你好！那个不是1季度的金额吗