送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2020-01-10 21:23

您好!你计提的,当月就需要结转到本年利润,借本年利润贷所得税费用。为什么没有交呢?

怕孤独的云朵 追问

2020-01-10 21:31

你好,老师,第一个季度计提的,没有结转到本季度,第二个季度拿出来银行对账单才结转了;第二个季度计提的多,因为第一季度交过一部分,第二季度交了剩下的一部分;第三季度计提的没有第二季度的多,不用交钱;第四季度一年就结束了,这个所得税怎么处理呢?

宋生老师 解答

2020-01-11 08:13

您好!你已经做过什么分录了?

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 09:45

计提所得税:
借:所得税费用 500元
 贷:应交税费/应交所得税 500
缴纳所得税:
借:应交税费/应交所得税 300
贷:银行存款 300
结转所得税的分录怎么做?

宋生老师 解答

2020-01-11 09:47

你好!你这个是几月做的分录。结转所得税分录借本年利润贷所得税费用

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 09:51

是的,该结转哪个数据呢?按计提的500结转还是实际缴纳的300元结转呢

宋生老师 解答

2020-01-11 10:15

你好!这个结转的分录,是按计提的金额结转,也就是你上面的500结转

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 10:24

你好,老师,如果按计提的结转,税费没有支出,年底结转未分配利润,报资产负债表时未分配利润怎么填写?资产总额和负债,所有者权益的总额会差到没交的所得税这里,怎么处理呢?

宋生老师 解答

2020-01-11 10:36

你好!你是因为什么原因没有支付呢。是计提错了还是有减免?

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:00

4月份的银行对账单显示缴纳第一季度的所得税,第二季度计提的所得税是700多,因为一季度交的所得税是300多,7月份的银行对账单又扣了300多,第三季度计提的400多,没有扣款凭证,所以不会结转了

宋生老师 解答

2020-01-11 11:19

您好!你第一季度计提了多少,4月银行扣了多少,第二季度计提了多少,7月银行扣了多少,第三季度计提400多,10月份银行没有扣吗

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:24

第一季度提多少,银行扣多少。第二季度提的所得税比第一季度多,银行扣的是减掉第一季度剩下的税款(第一季度扣掉的钱和第二季度扣掉的钱,正好是第二季度计提的税款),第三季度计提的没有扣款

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:29

你好老师,是我填报企业所得税的时候,填错了,我在实际已缴纳的税额里填报了数据,我这次报所得税,该怎么调整呢?

宋生老师 解答

2020-01-11 11:34

你好!这样的话估计你第二季度计提错了,应该只计提第二季度的,不是按累计的计提

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 11:37

你好老师,这是第四季度了,填报企业所得税时,怎么把第二季度少交的还有第三季度没交的,补上呢?还是怎么处理?

宋生老师 解答

2020-01-11 11:42

你好!你先看下你的电子税务局,看有没有需要交纳的。如果没有,再看看你的3季度的申报表。看是不是要交。或者你先把你3季度的申报表发来看下。

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 12:00

麻烦你看一下,老师

宋生老师 解答

2020-01-11 12:03

你好!你这个三季度不需要计提,也不需要退款。二季度要交税,也已经扣款了。
你只需要冲减2季度多计提的就好了

怕孤独的云朵 追问

2020-01-11 12:13

你好老师!你看一下第13栏,减:实际已缴纳的税额,那里不该填数据的,我填写了,所以没有扣款,怎么处理呢?

宋生老师 解答

2020-01-11 16:01

你好!那个不是1季度的金额吗

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