无形资产摊销放在固定资产折旧里了，这样合理吗？

～ 追问

2020-01-10 21:21

那我应该怎么调整，该企业执行的是小企业会计制度

庄老师 解答

2020-01-10 21:27

你好，你做的分录是什么，

～ 追问

2020-01-10 21:33

借:管理费用   贷:累计折旧

庄老师 解答

2020-01-10 21:33

你好，借:累计折旧，贷无形资产累计摊销

～ 追问

2020-01-10 21:35

问题是没有无形资产累计摊销这个科目

～ 追问

2020-01-10 21:35

小企业会计制度

庄老师 解答

2020-01-10 21:41

小企业应设置“累计摊销”科目，核算小企业对无形资产计提的累计摊销。

～ 追问

2020-01-10 21:45

那我要怎么结转呢？

～ 追问

2020-01-10 21:54

借:管理费用  贷累计摊销吗？

庄老师 解答

2020-01-10 22:23

你好，是的，是这样的

～ 追问

2020-01-10 22:36

那要是以前年度未进行摊销的话应该怎么补提摊销呢？正常来说是进行以前年度调整，但是小企业怎么做分录，直接冲利润吗？

庄老师 解答

2020-01-11 08:22

你好，实行小企业会计制度，分录直接在利润分配－－未分配利润这个科目，

～ 追问

2020-01-11 14:43

怎么补提？分录怎么做？

庄老师 解答

2020-01-11 15:03

你好，你要补提什么，

～ 追问

2020-01-11 15:03

补贴以前年度无形资产摊销

庄老师 解答

2020-01-11 15:07

你好，借利润分配－－未分配利润，贷累计摊销，

～ 追问

2020-01-11 15:09

固定资产累计折旧放到生产成本，生产成本在结转到产成品可以吗

庄老师 解答

2020-01-11 15:10

你好，固定资产折旧放到制造费用，最后结转在产成品是这个过程，

～ 追问

2020-01-11 15:10

谢谢

庄老师 解答

2020-01-11 15:30

你好，应该的，祝你快乐，